Thuật Ngữ Cốt Lõi & Công Thức Gốc
Công Thức Kế Toán Định Nghĩa Vốn Lưu Động
Vốn lưu động là lượng tiền vốn ngắn hạn bị kẹt trong chu kỳ vận hành của doanh nghiệp.
Thẻ Thử Trí Nhớ Thuật Ngữ (Bấm để lật thẻ)
Diễn Giải 4 Kịch Bản Kinh Doanh Bài Giảng ESCP
Mô Hình Không Tồn Kho
Mô tả kịch bản...
Diễn biến...
Bộ Tính Trực Tiếp & Interactive Sandbox
Bộ Tính Công Thức Trực Tiếp: WC = I + AR - AP
Tùy Chỉnh Tham Số Shop
Dòng tiền mặt dồi dào, không lo rủi ro thiếu hụt thanh khoản ngắn hạn.
Bảng Matrix 4 Kịch Bản & Case Studies Thực Tế
Chu Kỳ Chuyển Đổi Tiền Mặt (Cash Conversion Cycle - CCC)
Rút ngắn thời gian lưu kho (DIO), thu hồi nợ nhanh (DSO) và đàm phán kéo dài thời gian trả nợ supplier (DPO) giúp hạ thấp CCC, tối ưu hóa dòng tiền ròng.
Mô Hình Vốn Lưu Động Âm (WC < 0): Amazon & Walmart
Các gã khổng lồ bán lẻ có Vốn lưu động âm vì thu tiền mặt lập tức từ khách hàng (AR = 0), nhưng kéo dài thời gian trả nợ nhà cung cấp từ 60-90 ngày (AP cực lớn). Họ sở hữu nguồn vốn chiếm dụng miễn phí khổng lồ để tái đầu tư mà không tốn lãi vay ngân hàng.
Thẩm Định Hồ Sơ Rủi Ro Thanh Khoản & Kiểm Tra
1. Thẩm định kế toán: Công thức chuẩn xác xác định lượng Vốn Lưu Động ngắn hạn bị kẹt là gì?
2. Đánh giá rủi ro: Tại sao Dan phá sản ở Kịch bản 4 mặc dù báo cáo tài chính ghi nhận Lợi Nhuận dương 50€?
3. Thẩm định tín dụng: Quyết định đàm phán hoãn trả nợ nhà cung cấp Qian ở Kịch bản 3 tạo ra lợi thế chiến lược gì?
Thiết Kế Chiến Lược Tái Cấu Trúc Vốn Lưu Động (CFO Builder)
Đóng vai Giám đốc Tài chính (CFO), bạn hãy tự thiết kế bộ chính sách quản trị vốn lưu động tối ưu cho doanh nghiệp và tạo ra Bản Định Hướng Chiến Lược Vốn riêng!
Cân bằng giữa chi phí giam vốn tồn kho và cơ hội bán hàng.
Tối ưu tốc độ thu hồi nợ (DSO) để phòng tránh bẫy dòng tiền.
Kéo dài thời gian trả nợ (DPO) để dùng vốn supplier tái đầu tư.
Báo Cáo Định Hướng Chiến Lược Vốn CFO
Chiến lược hiện tại kết hợp việc kéo dài DPO với thu hồi nợ tức thì DSO giúp doanh nghiệp chiếm dụng vốn hợp pháp, tối ưu dòng tiền tự do.